一、引言

在当今数字化时代，企业规模不断扩张，业务范围日益广泛，传统的财务模式逐渐难以满足企业发展的需求。财务共享建设作为一种创新的财务管理模式，正受到越来越多企业的关注与采用。那么，如何成功开展财务共享建设呢？本文将详细探讨其中的要点。

二、财务共享建设前的准备工作

1. 战略规划 企业在决定开展财务共享建设前，首先要从战略层面进行规划。这涉及到明确财务共享建设的目标，是为了提高效率、降低成本，还是加强财务管控等。例如，一家大型连锁企业，其战略目标可能是通过财务共享建设，实现各门店财务数据的实时汇总与分析，以便更好地进行成本控制和资源调配。 同时，要结合企业的整体发展战略，确定财务共享中心的定位。是作为成本中心，主要负责处理基础财务事务，降低运营成本；还是作为利润中心，在提供内部服务的同时，也向外部客户提供财务服务，创造额外收益。
2. 业务调研 全面深入的业务调研是财务共享建设成功的基础。需要对企业现有的财务流程、业务类型、数据来源等进行详细了解。以制造业企业为例，要梳理从采购、生产到销售整个价值链中的财务环节，包括采购发票的处理、生产成本的核算、销售收入的确认等。通过调研，找出流程中的痛点和优化点，为后续的流程设计提供依据。 此外，还要对企业内部各部门以及分子公司的财务需求进行调研。不同部门和分子公司可能由于业务特点不同，对财务服务的需求也存在差异。比如，销售部门可能更关注销售费用的报销流程和应收账款的管理，而研发部门则更关心研发费用的核算和预算控制。

三、流程优化要点

1. 标准化流程设计 财务共享建设的核心在于流程的标准化。将分散在各个业务单元的同类财务流程进行整合与规范。以费用报销流程为例，制定统一的报销标准、审批流程和报销单据格式。规定员工在报销差旅费时，需提供详细的行程单、住宿发票等，并且按照一定的审批层级进行审批。通过标准化流程，减少人为因素的干扰，提高流程的效率和准确性。 同时，要运用流程再造的理念，对现有流程进行重新审视和优化。摒弃繁琐、不必要的环节，采用先进的信息技术手段，实现流程的自动化。例如，利用电子发票系统和影像识别技术，自动采集发票信息，减少人工录入的工作量和错误率。
2. 流程的持续改进 财务共享建设不是一蹴而就的，流程需要不断改进。建立流程监控机制，实时收集流程运行的数据，如处理时间、错误率等。以应付账款流程为例，如果发现发票处理时间过长，就要分析原因，是系统问题还是审批环节繁琐等。根据分析结果，及时对流程进行调整和优化。 此外，随着企业业务的发展和外部环境的变化，流程也需要相应地进行更新。例如，当企业拓展新的业务领域，涉及到新的财务处理事项时，要及时将相关流程纳入财务共享体系，并进行优化完善。

四、系统搭建要点

1. 核心系统选型 财务共享中心需要一个强大的核心系统来支撑其运行。目前市场上有多种财务共享软件可供选择，企业在选型时，要充分考虑自身的业务需求、预算以及系统的功能、稳定性等因素。例如，对于业务复杂、数据量大的企业，应选择功能全面、扩展性强的系统；而对于中小企业，可以选择性价比高、操作简便的系统。 在选型过程中，要进行充分的测试和评估。可以邀请内部财务人员、业务人员参与测试，模拟实际业务场景，检验系统是否满足需求。同时，要考察系统供应商的售后服务能力，确保在系统运行过程中遇到问题时能够得到及时解决。
2. 系统集成 财务共享系统不是孤立存在的，需要与企业其他业务系统进行集成。例如，与ERP系统集成，实现财务数据与业务数据的实时同步。当销售部门在ERP系统中录入一笔销售订单时，相关的财务信息，如销售收入、应收账款等，能够自动传递到财务共享系统中，减少数据重复录入和不一致的问题。 此外，还要与银行系统、税务系统等进行集成。与银行系统集成，可以实现资金的自动收付和对账；与税务系统集成，能够实现纳税申报的自动化，提高税务处理的效率和准确性。

五、人员管理要点

1. 组织架构设计 合理的组织架构是财务共享中心高效运行的保障。一般来说，财务共享中心可以设置不同的业务团队，如费用报销团队、应收应付团队、总账报表团队等。每个团队负责特定的财务业务领域，明确职责分工。 同时，要建立有效的沟通机制。财务共享中心与企业内部各部门以及分子公司之间需要保持密切的沟通。例如，定期召开沟通会议，及时解决业务过程中出现的问题。此外，财务共享中心内部各团队之间也要加强协作，形成良好的工作氛围。
2. 人员培训与发展 财务共享建设对财务人员的能力提出了新的要求。一方面，要加强对现有财务人员的培训，使其掌握新的业务流程和系统操作技能。例如，开展财务共享系统操作培训、新流程规范培训等。另一方面，要注重培养财务人员的数据分析、风险管理等能力，以适应财务共享中心向智能化、决策支持型转变的趋势。 为员工提供良好的职业发展通道。在财务共享中心内部，可以设置不同的职级，员工通过不断提升自身能力和业绩，实现职级晋升。同时，鼓励员工跨团队交流和学习，拓宽业务视野。

六、风险防控要点

1. 数据安全风险防控 财务共享中心集中处理大量的财务数据，数据安全至关重要。要建立完善的数据安全管理制度，包括数据访问权限控制、数据备份与恢复等。对不同岗位的人员设置不同的数据访问权限，例如，费用报销审核人员只能查看与费用报销相关的数据，而总账会计可以访问更全面的财务数据。 同时，定期对数据进行备份，并将备份数据存储在不同的地理位置。采用先进的加密技术，对传输和存储过程中的数据进行加密，防止数据泄露。
2. 流程风险防控 虽然进行了流程优化和标准化，但仍可能存在流程风险。要建立流程风险预警机制，对关键流程指标进行监控。例如，对于付款流程，设置付款延迟率、付款错误率等指标。当指标超出正常范围时，及时发出预警信号，以便采取措施进行整改。 此外，要加强内部审计。定期对财务共享中心的业务流程进行审计，检查流程是否按照规定执行，是否存在潜在的风险点。通过内部审计，发现问题并及时进行改进。

七、结论

财务共享建设是一项复杂而系统的工程，涉及到战略规划、流程优化、系统搭建、人员管理和风险防控等多个方面。只有全面掌握这些要点，并在实际建设过程中加以落实，企业才能成功开展财务共享建设，实现财务管理的转型升级，提高企业的核心竞争力。在未来的发展中，随着技术的不断进步和企业管理需求的变化，财务共享建设也将不断演进和完善，为企业创造更大的价值。