一、引言

在当今竞争激烈的商业环境中，财务人员仅仅局限于传统的记账、算账和报账工作，已难以满足企业发展的需求。业财融合作为一种全新的财务管理理念，正逐渐成为财务人员职场提升的关键路径。它要求财务人员深入了解业务，将财务工作与业务活动紧密结合，为企业创造更大的价值。那么，财务人员在业财融合过程中，究竟有哪些必知的要点呢？让我们一同深入探讨。

二、业财融合对财务人员的重要性

1. 拓展职业发展空间 传统财务工作往往集中在后端的财务处理，而业财融合使财务人员能够参与到业务前端，从战略层面为企业提供支持。这不仅增加了财务人员在企业中的话语权，还为其打开了通往高级管理岗位的大门。例如，当财务人员能够基于业务理解，为新产品定价提供财务分析时，就更有可能获得晋升机会，从单纯的财务专员向财务经理甚至更高职位迈进。
2. 提升个人综合能力 业财融合要求财务人员掌握多领域知识，除了财务专业知识外，还需了解业务运营、市场营销、供应链管理等。通过与业务部门的深度合作，财务人员能够锻炼沟通能力、问题解决能力以及数据分析能力等。以参与销售业务为例，财务人员在分析销售数据时，不仅要运用财务分析方法，还需结合市场动态、客户需求等业务因素，从而提升自身综合能力。
3. 增强企业价值创造能力 财务人员通过业财融合，能够从财务角度审视业务活动，发现潜在的成本节约点和效益增长点。比如，在项目预算编制过程中，财务人员凭借对业务的深入了解，可以合理规划资金使用，避免资源浪费，确保项目的顺利进行，为企业创造直接价值。

三、业财融合要点之深入理解业务流程

1. 业务流程全貌把握 财务人员要深入了解企业的整个业务流程，从采购、生产到销售，每一个环节都至关重要。以制造业为例，采购环节涉及原材料的选择、供应商的谈判与合作，财务人员需了解采购价格的形成机制，以及不同采购策略对成本的影响。在生产环节，要明白生产工艺、产能利用等因素与成本核算的关系。销售环节则要关注销售渠道、定价策略以及销售回款等方面。只有对业务流程有全面的认识，财务人员才能在各个环节提供有效的财务支持。
2. 关键业务节点分析 在业务流程中，存在一些关键节点，对企业的财务状况有着重大影响。例如，在销售业务中，订单签订、发货、收款这几个节点就是关键。订单签订决定了收入的确认基础，发货涉及物流成本和库存管理，收款则直接影响企业的现金流。财务人员要对这些关键节点进行重点分析，提前识别潜在风险。比如，在订单签订前，通过信用评估，为业务部门提供客户信用状况报告，帮助其制定合理的销售政策，降低坏账风险。
3. 业务流程优化参与 财务人员不应仅仅是业务流程的旁观者，更应积极参与业务流程的优化。通过对财务数据的分析，发现业务流程中存在的问题，提出改进建议。例如，在成本核算过程中，发现某一生产环节成本过高，通过与业务部门沟通协作，深入分析原因，可能是设备老化导致生产效率低下，进而提出设备更新或技术改造的建议，实现成本降低和效率提升。

四、业财融合要点之精准数据分析运用

1. 数据收集与整理 财务人员要善于收集与业务相关的各类数据，包括财务数据和非财务数据。财务数据如收入、成本、利润等是基础，而非财务数据如市场份额、客户满意度、员工绩效等同样重要。以电商企业为例，除了关注销售额、毛利率等财务指标外，还要收集用户浏览量、转化率、复购率等非财务数据。在收集数据后，要对其进行整理和清洗，确保数据的准确性和一致性，为后续分析奠定基础。
2. 数据分析方法选择 针对不同的业务问题，需要选择合适的数据分析方法。对于趋势分析，可以采用时间序列分析，观察业务指标随时间的变化情况，预测未来发展趋势。例如，通过分析过去几年的销售收入数据，预测下一年度的收入规模。对于因素分析，则可以运用杜邦分析体系，剖析企业盈利能力、营运能力和偿债能力之间的关系，找出影响企业财务状况的关键因素。在进行对比分析时，可以与同行业标杆企业进行对比，找出自身的优势与不足。
3. 数据分析结果应用 数据分析的最终目的是为业务决策提供支持。财务人员要将分析结果以通俗易懂的方式呈现给业务部门，并提出切实可行的建议。例如，通过数据分析发现某一产品线的利润率较低，经过深入分析找出原因是原材料采购价格过高和生产工艺不合理。财务人员可以向业务部门提出优化采购渠道、改进生产工艺的建议，帮助企业提升该产品线的盈利能力。

五、业财融合要点之有效沟通协作建立

1. 跨部门沟通技巧 财务人员要与业务部门建立良好的沟通机制，掌握有效的沟通技巧。在沟通时，要注意语言表达，避免使用过于专业的财务术语，尽量用通俗易懂的语言解释财务问题。例如，在向销售部门解释应收账款周转率时，可以用简单的比喻，如“应收账款就像我们借给客户的钱，这个周转率就是我们多久能把钱收回来，周转越快，我们的资金就越灵活”。同时，要学会倾听业务部门的需求和意见，尊重他们的专业知识，共同探讨解决方案。
2. 协作项目参与 积极参与跨部门协作项目是实现业财融合的重要途径。在项目中，财务人员要充分发挥自身的专业优势，为项目提供财务支持。例如，在新产品研发项目中，财务人员可以参与项目预算编制，对研发成本进行控制，评估项目的经济效益。在项目执行过程中，定期进行财务监控，及时发现问题并提出调整建议。通过与业务部门在项目中的紧密协作，加深彼此的了解与信任，共同推动项目的成功实施。
3. 团队文化建设融入 财务人员要融入企业的团队文化，增强与业务部门的凝聚力。了解业务部门的工作特点和文化氛围，积极参与企业组织的各类活动，增进与业务人员的感情交流。例如，参加企业组织的户外拓展活动，通过团队合作项目，拉近与业务部门的距离，建立良好的人际关系。在团队文化建设中，倡导业财融合的理念，使全体员工认识到财务与业务紧密结合的重要性，形成共同的目标和价值观。

六、结论

业财融合是财务人员职场提升的必由之路，掌握其中的要点对于财务人员实现职业发展和为企业创造价值至关重要。通过深入理解业务流程、精准运用数据分析以及建立有效沟通协作，财务人员能够更好地适应企业发展的需求，从传统的财务核算角色向业务合作伙伴和战略决策者转变。在未来的工作中，财务人员应不断学习和实践，持续提升业财融合能力，为企业的发展贡献更大的力量，同时也实现自身的职业理想。