一、引言
在经济全球化与数字化快速发展的当下，企业面临着日益复杂多变的市场环境。传统的财务工作模式已难以满足企业精细化管理和战略决策的需求，业财融合作为一种创新的管理理念和模式，正逐渐成为企业提升竞争力的关键。对于财务人员而言，如何在业财融合的大趋势下成功转型，是亟待解决的重要问题。
二、业财融合的内涵与重要性
（一）业财融合的内涵
业财融合并非简单的业务与财务部门的合并，而是通过打破部门壁垒，实现业务流程、数据、信息等方面的深度融合与协同。业务部门从市场需求出发，制定业务计划与策略，而财务部门则从财务视角提供支持与把控，如成本分析、预算编制、风险评估等，二者紧密配合，共同为企业创造价值。
（二）业财融合的重要性
提升企业决策科学性 传统模式下，业务与财务信息存在不对称，导致决策缺乏全面性。业财融合后，财务人员深入了解业务，能为决策提供准确的财务数据和专业分析，帮助企业把握市场机遇，做出更科学合理的决策。例如，在新产品研发决策中，财务人员通过对研发成本、市场预期收益、潜在风险等进行详细分析，为企业决定是否投入研发提供有力依据。
加强成本控制 业务部门在开展活动时，往往更关注业务目标的实现，对成本控制关注度不足。财务人员凭借专业知识，结合业务流程，能够识别成本控制点，制定有效的成本控制措施。如在采购环节，财务人员可通过对供应商财务状况的分析，协助业务部门选择性价比高的供应商，降低采购成本。
提高企业风险防范能力 业财融合使财务人员提前介入业务，及时发现潜在风险。在项目投资中，财务人员可通过对项目财务风险的评估，提出风险应对建议，避免企业陷入财务困境。
三、业财融合趋势下财务人员面临的挑战
（一）观念转变困难 长期以来，财务人员形成了重核算、轻管理的思维定式。在业财融合趋势下，需要从单纯的“账房先生”转变为业务合作伙伴，参与业务规划与决策，这对其观念冲击较大。部分财务人员习惯了传统的工作模式，对参与业务存在畏难情绪，难以主动融入业务流程。
（二）业务知识匮乏 要实现业财融合，财务人员需深入了解企业业务运作。然而，多数财务人员缺乏业务实践经验，对业务流程、市场动态、行业趋势等了解有限。例如，在制造业企业中，若财务人员不熟悉生产工艺流程，就难以准确核算产品成本，无法为成本控制提供有效建议。
（三）数据分析能力不足 业财融合要求财务人员从海量数据中挖掘有价值信息，为决策提供支持。但目前许多财务人员仅停留在传统的财务报表分析层面，对大数据分析技术掌握不够，无法运用数据分析工具进行深度挖掘和可视化展示。面对复杂的数据，难以提炼出关键信息，影响了决策支持的效果。
（四）沟通协作能力有待提升 在业财融合过程中，财务人员需要与业务部门密切沟通协作。但由于财务与业务语言存在差异，财务人员可能无法用通俗易懂的语言向业务人员解释财务数据和政策，导致沟通不畅，影响工作效率和协同效果。例如，在预算编制过程中，财务人员与业务部门就预算目标的设定可能因沟通不畅产生分歧，难以达成共识。
四、财务人员成功转型的途径
（一）转变观念，树立业财融合意识
- 加强自我学习，深刻认识业财融合的重要性和发展趋势。财务人员应主动关注行业动态和先进管理理念，通过参加培训、阅读专业书籍和文章等方式，拓宽视野，转变传统观念。例如，关注财经媒体发布的业财融合相关案例，学习其他企业的成功经验。
- 积极参与企业内部组织的业财融合培训与交流活动，与业务人员互动沟通，了解业务需求，增强合作意识。在企业内部论坛或研讨会中，分享财务视角下对业务问题的看法，同时倾听业务人员的意见，建立良好的合作基础。
（二）提升业务知识水平
- 深入业务一线，实地了解业务流程。财务人员可申请到业务部门轮岗，参与业务项目的全流程，从市场调研、项目策划、执行到收尾，全面掌握业务运作细节。例如，在销售部门轮岗，了解产品销售模式、客户开发与维护、销售渠道管理等，为后续财务分析和支持提供有力依据。
- 学习行业知识和市场动态。关注行业研究报告、行业协会发布的信息，参加行业研讨会等，了解行业发展趋势、市场竞争格局等。对于科技企业的财务人员，了解行业技术创新方向和竞争对手技术优势，有助于在财务分析中考虑技术研发投入对企业未来发展的影响。
（三）强化数据分析能力
- 学习数据分析理论与方法。掌握统计学、计量经济学等基础知识，了解数据挖掘、数据分析模型等技术，为深度数据分析奠定理论基础。例如，学习线性回归分析方法，用于预测销售与成本之间的关系。
- 熟练掌握数据分析工具。如 Excel 的高级功能（数据透视表、函数运用等）、专业数据分析软件（Python、R 等）以及可视化工具（Tableau、PowerBI 等）。通过实际操作，能够快速处理和分析大量数据，并以直观的图表形式展示分析结果，为决策提供清晰的数据支持。
- 建立数据分析思维。从业务需求出发，确定分析目标和维度，运用合适的分析方法和工具进行数据处理。例如，在分析企业销售业绩时，不仅关注销售额，还应从区域、产品类别、客户群体等多个维度进行分析，挖掘销售增长或下滑的原因。
（四）提高沟通协作能力
- 学习沟通技巧，掌握业务语言。了解业务部门常用术语和工作流程，以便更好地与业务人员交流。同时，学会用通俗易懂的语言解释财务数据和政策，避免使用过于专业的财务术语。例如，将财务报表中的利润指标转化为业务人员易于理解的“赚了多少钱”，并结合业务实际情况进行解读。
- 建立良好的沟通机制。与业务部门定期开展沟通会议，及时反馈财务信息和问题，共同探讨解决方案。在项目执行过程中，财务人员与业务团队保持密切沟通，及时掌握项目进展，提供必要的财务支持和风险预警。
- 培养团队协作精神。树立团队目标高于个人目标的意识，积极参与团队活动，与业务人员建立良好的人际关系。在跨部门项目中，与业务人员相互支持、相互配合，共同完成项目任务，提升团队整体绩效。
五、案例分析：某企业财务人员转型实践
（一）企业背景 某制造企业，产品主要面向国内市场。随着市场竞争加剧，企业面临成本上升、利润下滑等问题。为提升竞争力，企业决定推进业财融合，财务人员积极参与转型。
（二）转型措施
- 观念转变 企业组织了多次业财融合培训，邀请外部专家和内部业务骨干分享经验。财务人员通过培训，深刻认识到业财融合的重要性，主动转变观念，积极寻求与业务部门的合作机会。
- 业务知识提升 部分财务人员到生产、销售、采购等部门轮岗。在生产部门轮岗期间，了解生产工艺流程、原材料消耗等情况；在销售部门轮岗，掌握市场需求、销售渠道等信息。通过轮岗，财务人员对企业业务有了全面深入的了解。
- 数据分析能力强化 企业为财务人员提供数据分析培训课程，包括 Excel 高级应用、Python 基础编程以及数据分析案例分享。财务人员通过学习，能够运用数据分析工具对销售数据、成本数据等进行深度分析，如绘制销售趋势图、成本构成分析图等，为企业决策提供有力支持。
- 沟通协作改善 建立了业财沟通会议制度，每周召开一次沟通会议。在会议上，财务人员与业务人员共同讨论项目进展、预算执行情况等问题，及时解决沟通障碍。同时，财务人员主动参与业务项目团队，与业务人员密切协作，共同制定业务策略。
（三）转型效果 经过一段时间的努力，该企业财务人员成功实现转型，业财融合取得显著成效。成本得到有效控制，通过对生产流程成本的分析和优化，降低了原材料浪费和生产成本；决策更加科学，财务人员提供的数据分析为企业产品研发、市场拓展等决策提供了准确依据，企业市场份额逐步扩大；风险防范能力增强，财务人员提前介入业务项目，及时发现并化解潜在财务风险，企业经营稳定性提高。
六、结论
业财融合是企业发展的必然趋势，为财务人员带来了新的机遇与挑战。财务人员只有积极转变观念，努力提升业务知识、数据分析和沟通协作等能力，才能在业财融合浪潮中成功转型，从传统的财务核算角色转变为企业价值创造的重要参与者。通过实现自身转型，财务人员不仅能为企业发展做出更大贡献，还能提升自身职业竞争力，实现个人职业的可持续发展。在未来的企业管理中，业财融合将不断深化，财务人员应持续学习与进步，适应新的发展需求。