中小微企业必看！财务战略规划要点揭秘

一、引言

中小微企业在经济发展中扮演着重要角色，然而，它们面临着诸多挑战，其中财务战略规划的合理性直接影响着企业的生存与发展。合理的财务战略规划能够帮助中小微企业更好地配置资源，提升竞争力，实现可持续发展。本文将揭秘中小微企业财务战略规划的要点。

二、资金筹集战略

1. 自有资金积累 中小微企业初始阶段，自有资金往往有限。企业应注重日常经营中的利润留存，逐步积累自有资金。例如，企业通过合理控制成本，提高经营效率，增加净利润，将一部分利润用于再投资，扩大生产规模或者更新设备等。这样不仅可以增强企业的财务稳定性，还能减少对外源融资的依赖。
2. 债务融资 银行贷款： 银行贷款是中小微企业常见的债务融资方式。企业在申请贷款时，要根据自身的经营状况和资金需求，选择合适的贷款类型，如短期流动资金贷款用于满足日常资金周转，长期固定资产贷款用于购置大型设备等。同时，要保持良好的信用记录，提供真实准确的财务报表，以提高贷款审批的通过率。 例如，某小型制造企业因订单增加需要购买新设备，向银行申请了一笔长期固定资产贷款。银行根据企业的财务状况、信用评级等因素，给予了一定期限和额度的贷款，并约定了还款方式和利率。 商业信用： 利用商业信用也是一种有效的债务融资手段。中小微企业可以与供应商协商延长付款期限，或者争取提前获取供应商的折扣。比如，企业与供应商约定在购买原材料时，付款期限为 60 天，而供应商通常的付款期限为 30 天，这样企业就获得了额外 30 天的资金使用期。同时，如果供应商提供 2%的现金折扣，企业在规定时间内付款，就可以节省采购成本。
3. 股权融资 对于一些有发展潜力的中小微企业，可以考虑股权融资。通过吸引天使投资人、风险投资机构等注入资金，企业可以获得资金支持，同时还能引入先进的管理经验和技术资源。 例如，一家科技型中小微企业研发出了一款具有创新性的软件产品，但缺乏资金进行市场推广。通过向风险投资机构展示产品的优势和市场前景，成功获得了一笔股权融资。风险投资机构成为企业的股东，为企业提供资金的同时，还参与企业的战略决策，帮助企业制定市场推广计划，并利用自身资源为企业拓展业务渠道。

三、成本控制战略

1. 采购成本控制 中小微企业要建立完善的采购管理制度。在采购前，进行充分的市场调研，了解供应商的价格、质量、交货期等信息，选择合适的供应商。例如，企业可以通过招标、询价等方式，比较不同供应商的报价，选择性价比最高的供应商。 在采购过程中，要严格控制采购数量，避免库存积压。同时，与供应商协商合理的采购价格和付款方式，争取更有利的采购条件。比如，企业与供应商签订长期合作合同，根据市场需求预测合理安排采购量，供应商给予一定的价格优惠。
2. 生产成本控制 优化生产流程是降低生产成本的关键。中小微企业要对生产过程进行全面分析，找出可以改进的环节，提高生产效率。例如，通过引入先进的生产设备和技术，减少人工操作环节，提高产品质量和生产速度。 加强生产现场管理，合理安排人员和设备，避免资源浪费。例如，合理安排工人的工作任务，避免设备闲置，提高设备利用率。同时，控制原材料的消耗，加强对生产过程中原材料使用的监督和管理，降低原材料损耗。
3. 期间费用控制 管理费用控制： 精简管理机构，减少不必要的管理人员，降低管理费用支出。例如，企业可以通过优化组织架构，合并一些职能相近的部门，提高管理效率。同时，加强对办公费用、差旅费等的审批管理，严格控制费用标准。 销售费用控制： 制定合理的销售策略，选择最有效的销售渠道，降低销售费用。比如，企业可以通过分析市场需求和客户分布，选择重点区域进行市场推广，避免盲目扩大销售范围导致销售费用过高。同时，加强对销售人员的绩效考核，激励他们在控制销售费用的前提下提高销售业绩。

四、利润分配战略

1. 利润留存 中小微企业在发展初期，应将大部分利润留存用于企业的再投资和发展。留存利润可以用于扩大生产规模、研发新产品、改善生产设备等。例如，企业计划推出一款新的产品，需要投入资金进行研发和市场推广，此时将利润留存用于该项目，可以避免因外部融资带来的资金成本压力。
2. 分红政策 随着企业的发展和盈利状况的改善，合理的分红政策可以吸引投资者并激励员工。企业要根据自身的资金需求、盈利水平和发展阶段制定分红政策。 对于盈利稳定且资金需求相对较小的企业，可以适当提高分红比例，回报投资者。例如，企业连续多年盈利且预计未来资金需求不大，决定将当年净利润的 30%用于分红，以吸引更多投资者关注。 对于处于快速发展阶段且资金需求较大的企业，分红比例可以相对较低，将更多利润用于企业发展。比如，企业正处于扩大生产规模阶段，需要大量资金购置新设备和建设新厂房，此时将分红比例控制在净利润的 10%左右，将大部分利润留存用于企业扩张。

五、财务风险管理战略

1. 风险识别 中小微企业要对面临的数据风险进行全面识别。包括市场风险，如市场需求变化、竞争对手推出新产品等可能影响企业销售和利润；信用风险，如客户拖欠货款导致企业资金回笼困难；流动性风险，如企业资金周转不畅，无法按时偿还债务等。 例如，某中小微企业主要为一家大型企业提供配套产品，若该大型企业因自身经营问题减少订单，就会给中小微企业带来市场风险影响其销售收入下降。同时，如果企业给予客户较长的信用期，而客户信用状况不佳，就可能面临信用风险。
2. 风险评估 对识别出的风险进行评估，确定风险的严重程度和发生概率。例如，通过分析市场趋势、客户信用记录等因素，评估市场风险和信用风险发生的可能性及可能造成的损失大小。 对于市场风险，如果市场需求下降趋势明显且企业产品替代性较强，发生概率较高且可能导致较大的销售收入损失，风险严重程度较高。对于信用风险，若客户近期经营状况不佳且有拖欠货款历史，发生概率较高且可能影响企业资金周转，风险严重程度也较高。
3. 风险应对 风险规避： 对于一些风险严重且无法有效控制的情况，企业应采取风险规避策略。例如，如果企业发现某一市场领域竞争激烈且前景不明朗，进入该领域可能面临巨大风险，企业应果断放弃该市场拓展计划。 风险降低： 通过加强内部控制、购买保险等方式降低风险。例如，企业加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收欠款，降低信用风险。同时，企业为关键设备购买财产保险，降低因自然灾害等原因导致设备损坏带来的损失。 风险转移： 将部分风险转移给其他方。比如，企业与供应商签订价格调整条款，当原材料价格波动较大时，部分价格风险由供应商承担。或者企业通过期货市场套期保值，转移产品价格波动风险。

六、结论

中小微企业的财务战略规划是一个系统工程，涉及资金筹集、成本控制、利润分配以及财务风险管理等多个方面。合理的财务战略规划能够帮助企业在激烈竞争的市场环境中更好地配置资源，提升竞争力，实现可持续发展目标。企业应根据自身的实际情况，制定适合自身发展的财务战略规划，并在实施过程中不断调整和完善，以应对不断变化的市场环境和企业发展需求。只有这样，中小微企业才能在经济浪潮中稳健前行，创造更大的价值。